贷款种类

　　贷款种类是指贷款的具体组织形式。

　　贷款种类是按照一定的标准对贷款的具体分类。科学地划分和设置贷款种类，对于贯彻贷款原则和政策、正确使用信贷资金、研究贷款结构、加强贷款管理、反映国民经济活动情况等，有着十分重要的意义。贷款种类的划分标准是多样化的，按不同的标准，有不同的划分方法。选择何种标准划分贷款种类，应根据国家经济管理和银行信贷管理的要求。从宏观角度划分贷款种类，有助于分析不同经济成份的贷款之间的比例关系，便于具体贯彻国家经济政策，尤其是产业政策，合理配置社会资金，引导和促进产业结构的协调发展。从微观角度划分贷款种类，有助于加强企业管理，增强还本付息能力，提高贷款效益，体现贷款效益性、安全性、流动性三原则。现行贷款种类的划分标准及种类如下：

　　(一)按贷款经营属性划分

　　1．自营贷款。指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

　　2．委托贷款。指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。

　　3．特定贷款。指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

　　(二)按贷款使用期限划分

　　1．短期贷款。指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。目前主要有6个月、1年等期限档次的短期贷款。这种贷款也称为流动资金贷款，在整个贷款业务中所占比重很大，是金融机构最主要的业务之一。

　　2．中、长期贷款。中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。长期贷款，指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。人民币中、长期贷款包括固定资产贷款和专项贷款。

　　(三)按贷款主体经济性质分

　　1．国有及国家控股企业贷款。

　　2．集体企业贷款。

　　3．私营企业贷款。

　　4．个体工商业者贷款。

　　(四)按贷款信用程度划分

　　1．信用贷款。指以借款人的信誉发放的贷款。

　　2．担保贷款。指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

　　保证贷款，指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

　　抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

　　质押贷款，指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

　　3．票据贴现。指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

　　(五)按贷款在社会再生产中占用形态划分

　　1．流动资金贷款。可分为工业流动资金贷款和商业流动资金贷款，以及其他流动资金贷款。

　　2．固定资金贷款。大中型项目的固定资金贷款由国家开发银行、中国建设银行办理。中小型项目的资金，除企业自筹、社会筹集外，也是国有独资商业银行与其他商业银行一项重要的贷款业务。

　　(六)按贷款的使用质量划分

　　1．正常贷款。指预计贷款正常周转，在贷款期限内能够按时足额偿还的贷款。

　　2．不良贷款。不良贷款包括呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。

　　呆账贷款，指按财政部有关规定列为呆账的贷款。

　　呆滞贷款，指按财政部有关规定，逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)。

　　逾期贷款，指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。

　　(七)按国际惯例(风险度)对贷款质量的划分

　　最近几年来，在世界银行技术援助项目下，我国中央银行对商业银行资产分类方法作了探索和试点，自1998年起，将陆续对商业银行贷款质量按国际金融同业标准分类评级，即将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个等级，后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。

　　(一)贷款分类是贷款本身的内在要求

　　贷款本身的特性决定了必须对贷款进行分类。贷款具有以下特性。

　　1．贷款具有内在风险性。内在风险是指已经在实际中存在，但还没有表现出来的损失可能性．从理论上讲，任何贷款只要发放出去，风险就随之产生了、不同的贷款风险大小不同，有些贷款具有共同的风险；将贷款进行科学的分类，可以帮助我们更好地识别贷款风险，加强贷款管理。

　　2．贷款定价的复杂性。贷款定价是指以贷款利率为主要内容的贷款价格；贷款价格的影响因素很多，如贷款供求关系、借贷市场利息率的一般水平、中央银行的货币政策、银行间的竞争状况、贷款风险、贷款定价技术等，其中贷款风险是决定贷款价格的内在因素。对贷款进行科学分类，可以为贷款定价提供依据。

　　3．贷款信息的不对称特性。由于信息来源渠道不同，借款人比银行更了解自己所处的市场环境、财务状况和还款意愿，银行所处的地位不可能消除这种信息不对称，通过贷款分类可以减少信息不对称带来的危害。

　　(二)贷款分类是商业银行稳健经营的需要

　　商业银行有与生俱来的风险，这些风险是在资产负债业务的经营过程中产生的。贷款是商业银行主要的资产业务，建立一套科学的贷款分类方法，是识别贷款风险、加强贷款风险管理、促进银行稳健经营不可缺少的重要条件。

　　(三)贷款分类是中央银行金融监管的需要

　　为保证金融业的安全，中央银行必须对商业银行实行有效监管，其中包括对贷款质量、政策、程序、管理和控制等方面的管理。从宏观上看，贷款质量与结构是衡量一家银行管理水平的重要指标，也是其他考核指标计算的基础、对贷款的科学分类，有利于中央银行的金融监管。