合作金融风险管理

　　合作金融风险管理是指合作金融组织通过对金融风险的认识、衡量、分析等方法，达到预防、回避、排除、分散和转移经营风险的目标。以其最少的成本达到最大安全保障，获得最佳效益的一种金融管理方法。合作金融风险管理有两层含义：一是风险一定的条件下效益最佳；二是效益一定的条件下风险最低。这也是合作金融组织风险管理的最终目标。

　　合作金融风险的特殊性是由合作金融机构在国民经济中的特殊地位所决定的，主要表现在几个方面：

　　(一)风险的可能性。

　　也称偶然性和个别性。这既是金融的一般特征，也是合作金融风险最基本的特征。也就是说，合作金融组织在经营活动中所面对的任何一种风险，都是有可能发生。是否发生，主要地取决于主观努力和各种风险因素的变化。

　　世界著名经济学家佩费尔说过：在金融来说，实在是生活在风险因素的旋涡中，在外力的影响下，如同枪上的扳机，触动了风险因素，发生连锁反应一样。因此，合作金融在经营中受外部环境和内部条件等诸多损失因素的制约，导致经营—亡的风险具有极大的可能性。

　　(二)风险的不确定性。

　　由于合作金融受外部环境和内部条件等诸多风险因素的制约和作用，是否会发生风险，发生到什么程度，具有极大的不确定性。因为各种风险因素本身对金融经营的影响也是随着诸多因素的变化而变化的。正是由于这种经营风险发生的不确定性，使得合作金融经营中将会造成损失的预测以及如何做好防范都存在着极大的困难，也就是说，对合作金融纤营小发生损人将会造成的损失具有汲大的不确定性。

　　(三)风险的多佯性。

　　合作金融是我国金融体系的基础，在整个国民经济中起着举足轻重的地位，担负着相当一部分经济部门、企业、农村和再生产环节之间的信贷、结算、出纳、汇兑业务等，是连结城乡经济的纽带与桥梁。正由于合作金融有如此重要的作用．所以就使得金融风险因素来自多个方面，即风险的多佯性。既有国家政策变动造成的风险，又有企业经营不善造成的风险；既有客观因素造成的风险，又有主观因素造成的风险；既有国内风险因素造成舶风险，又有国外风险因素带来的风险，风险的因素之多．范围之广是其它部门不可比拟的，因而，合作金融风险具有多佯性。

　　(四)风险的复杂性。

　　合作金融风险的复杂性是金融风险多样性的引申，它包括两个方面的内容：一是金融风险的范周广、种类多、内容复杂。由于合作金融的地位和作用决定了其在经营中，不仅要受到国家政治、经济等宏观政策的影响，还要受国外不稳定的因素的影响，更要受到与合作金融有直接关系的企业、农业、事业单位和居民个人的影响。从内容上讲，不仅包含了国家政策风险、利率风险、负债风险、资产风险、经营风险，而且又包含着诸多难以顶料，不可抗力的自然风险。二是风险发生的不可预定。由于市场经济瞬息万变，很难预测未来，更何况一种风险因素发生作用，很可能带动其它相关因素的连锁反应，使人们对风险可能造成的损失很难预测。“城门失火，殃及池鱼”最能形象地说明风险的不可预定性”。

　　合作金融部门是经营货币和信用的组织，其风险管理具有不同于其它风险管理的特殊性。合作金融风险管理的对象直接指向货币资金，如何使货币资金得到增值和稳定是合作金融风险管理的目标。因此说，风险管理的目标有两个：效益与安全。在这两大目标之间，安全目标是前提是条件，效益是最终日标。所谓安全目标，是指避免、减少损失的发生，保证金融资产的安全。所谓效益目标，则是指在对合作金融风险进行管理的时候，最大限度地实现效益目际，获得尽可能多的盈利。安全目标和效益目标是辩证统一的，安全目标是效益目标的前提，没有安全目标，效益目标便无从谈起；效益目标是安全目标的归宿，安全目标是为效益目标服务的，若没有效益目标，安全目标也就毫无意义。因此，二者之间的关系非常密切，缺一不可。

　　(一)对称原则。

　　是指资产的分配应与负债的偿还期和各种利率档次保持对称关系。具体说：一是贷款偿还期要与存款偿还期对称，二是贷款利率档次要与存款利率档次对称。

　　偿还期对称原则，要求资产与负债的偿还期保持高度的对应关系。也就是说，合作金融部门在发放贷款，确定贷款期限时，要考虑其资金来源的流转速度、存款的期限和借入资金的期限长短等。在实际的操作中要以存款的总量及其结构，合理的确定贷款的总量及其结构。

　　利率对称原则，是指资产与负债的利率档次要保持对应关系，即通过及时调整资产与负债结构，使金融利差保持在合理水平上。从经营的角度出发，资金的高进低出固然会增加对贷款户的吸引力，但利差过低会影响效益；反之，则不利于竞争，减少规模。因此，只有保持利率裆次与资产对称，才能有效地避免利率风险。

　　(二)分散原则。

　　是指资产的总量分配与结构调整要相对分散。不能过于集中，就像“不能把鸡蛋放在—个篮子里”—样。不仅要在总量上分散，而且还要在结构上分散。换言之，强调资产的多元化、多层次性和多结构化，防止把资金集中投入某一类贷款或某一行业和产业上，这洋，即使出现异常情况，如借款人违约，企业经营不善，市场利率波动，国家产业调整、投资行情变化等，合理科学的资产组合将会起到“东方不亮西方亮”的作刚，把资产损失压缩到最低限度或能保证在总体上：始终有一个较为稳定而可靠的收益水平；

　　(三)转移原则。

　　风险转移又称风险转嫁，就是把风险转移出去从而保证自身的利益。这也是合作金融防范和化解风险的常用手段。其方式有转让、保险等。如：资金的高进高出、引资贷款、委托贷款和抵押品投保等。

　　(四)择优原则。

　　择优原则是指对各类资产盈利能力与承担风险程度进行择优选择。择优要依据两个标准：一是风险的高低。二是效益的大小。比如：在合作金融业务经营中，放款是主业务，比其它业务收益高，因此，放款是合作金融机构的主要经营对象，占主导地位。在放款中，信用贷款风险又高于抵押贷款和贴现贷款：因此，应不断扩大抵押和贴现贷款比重。在贴现中，银行承兑汇票比商业承兑汇票其信用更可靠。在实际操作中，要结合风险程度和效益大小作出合理的选择和组合，以达到安全性的目标。

　　(五)制约原则。

　　如前所述，合作金融的收益与风险是成正比例的，要想获得一定收益，就必须承担一定的风险。风险管理的目的就在于减少和化解风险损失，把损失压到最低限度，防止为了获利而铤而走险。为了此目的，就必须对可能发生的风险采取相应的预防措施或者防止风险产生或者风险一旦产生能及时补救，这便是制约的基本要求。

　　合作金融的制约原则应从两个方面执行。一是从业务经营上加以制约。在贷款形式上，主要以担保和抵押贷款为主。控制信用贷款。对发生的贷款呆帐。要通过法律手段变卖抵押品和让担保人偿还贷款本息。二是从组织、制度、法律上加以制约。

　　在宏观上加强中央银行的监管力度。在微观上。要坚持以人为本。风险防范关键在于人，健全自控与他控相结合的人为因素控制约束机制。

　　自控。是指行为人根据党和国家的路线、方针、政策、法律法规、职业道德以及内部管理规章的要求，对自已应为和不应为的行为进行自我控制和约束。主要是要求加强学习提高自身修养。增强事业心和责任感，树立敬业爱岗思想。做到自重、自省、自警、自励，处理好权利、义务和责任的关系。

　　他控。是指组织和相关机构、人员对行为人必须为和必须不为的言行进行监督和控制。既包括组织内部的监控。还包括部门、机构、组织之间及具体行为人之间的互相监控，必须上下联动，左右协同，齐抓共管。

　　既然合作金融在经营过程中存在着各种经营风险，则必须采用一定的方法对此加以科学管理，从合作金融风险管理实践看，风险管理方法主要有：

　　(一)资产负债比例管理

　　资产负债比例管理是合作金融在其经营管理过程中，根据不同风险对其经营目标——安全性、流动性和盈利性的影响，对其负债和资产在数量、质量和结构方面采取相应的比例管理监控，从而争取最大收益的方法。资产负债比例管理作为合作金融业的一种管理手段，随着合作金融的国际化发展，也逐渐演变成国际合作金融业自律性管理的惯例。这种管理方法在市场经济发达的国家已有多年的历史，特别是近几十年来，已发展成为国际现代合作金融用于自律和中央银行用以监管合作金融的基本方法，这种方法以市场经济为背景，给出合作金融经营在数量、质量和结构上的一般规定，使合作金融的经营在市场经济许可的限度内取得稳定、高效发展，在保持安全性和流动性的基础上追求最大盈利。

　　(二)信用评估分析

　　信用评估分析是合作金融针对贷款风险而对借款企业(项目)的信用度进行评估分析，以防止、控制贷款风险为目的，而对贷款风险度进行量化管理的一种预防性的事前控制方法。合作金融的资产主要是对企业发放的各种贷款，贷款风险构成了合作金融经营风险的主体，合作金融对贷款风险的管理显得尤为重要。信用评估分析是合作金融贷款风险管理的重要方法，它是为了避免和减少贷款风险而采取的一种预防性的事前控制的重要措施。合作金融为了减少贷款损失，降低贷款风险，提高信贷资金使用效益，必须对贷款对象进行认真的分类、筛选，确保贷款投向、投量的准确。贷款发放出去后，企业的经营管理如何，资金周转是否正常，直接关系到贷款能否正常归还。合作金融进行信用评估分析，按统一

　　标准对贷款对象进行客观分类，对不同信用级别的企业采取不同的贷款方针，从而增强贷款管理的科学性，降低贷款风险程度，提高贷款经营效益。

　　(三)流动性管理

　　流动性管理方法，就是合作金融在其经营管理活动中针对可能造成资金流动性不足的因素而采取相应的措施，尽可能地提高负债的稳定性，提高资产的流动性。流动性管理方法可以分为负债流动性管理方法和资产流动性管理方法。负债的流动性管理方法，实质上就是尽可能地增强合作金融负债的稳定性而采取的措施。负债流动性管理方法的重点在于合理地调整合作金融主动性负债的结构和规模，增强负债稳定程度，努力创新金融工具，积极参与金融市场。资产的流动性管理方法，实质就是采用适当措施，尽可能地增强合作金融资产的流动性。资产的流动性管理方法除了建立分层次的准备金以外，还通过调整合作金融的资产结构和规模，解决资金的流动性问题，一般采取均衡配置、增量调整、存量盘活等措施。

　　(四)资本金管理

　　资本金管理就是衡量和评估合作金融资本金是否适度的方法。资本金是合作金融赖以生存和发展的基础，它可以弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失或少受损失。合作金融在其营运过程中，既有取得盈利的可能，又有遭受风险损失的可能。合作金融若发生资产损失，首先由日常收益进行抵付，若不足以抵付，则动用资本金，只要风险损失不超过合作金融日常收益量和资本金，就不会危及存款人和投资人的安全，影响其业务经营。保持一定比例的资本金，可以在资产的风险损失与银行安全之间发挥缓冲的作用，因此资本金管理成为合作金融风险管理的重要方法。

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