企业财产风险

企业财产风险

　　企业财产风险是指企业所有使用或保管的有形或无形的财产发生损失、减少和贬值的风险。

　　企业是现代经济社会的活动主体和重要支柱，它有时候强大得令人感到自我的渺小：气势恢弘的建筑，令人眼花缭乱的现代化生产线等；有时候却脆弱不堪：一场火灾，一次生产事故都有可能导致元气大伤，甚至一蹶不振。所以，即使是经营再正常不过的企业，也必须保护好他们的“阿喀流斯之踵”，而企业财产保险正是他们需要的第一道盾牌。

　　企业财产主要包括不动产和动产。不动产是指土地和土地上的定着物，包括各种建筑物，如房屋、桥梁、电视塔和地下排水设施等。其特点是与土地不能分离或者不可移动，一旦与土地分离或者移动将大大改变其性质或者大大降低其价值。而动产是指不动产之外的财产，如机器设备、车辆、动物和各种生活日用品等。从保险承包的角度看，企业财产包括建筑物、建筑物中的内部财产、货币和有价证券、运输工具、货物和在建工程等。在保险市场上，保险人通常按照企业财产的这种分类推出相应的保险产品。

　　1.建筑物

　　建筑物是企业财产中具有重要价值的部分，是为企业生产和经营服务的。建筑物不仅包括房屋，还包括与房屋不可分割的各种附属设备，房屋以外的各种建筑物(如码头、油库、水塔和烟筒等)，附属装修设备(如水电、冷暖、卫生设备和门面装潢等附属于房屋、建筑物上较固定的设备装置)。建筑物是最主要的不动产，具有不可移动性，所面临的风险与其他可移动的财产相比，有较大的不同，更容易遭受水灾，火灾等自然灾害。

　　2.建筑物中的内部财产

　　建筑物中的内部财产的特点是可以随意移动的，而价值不受影响，主要包括机器设备、工具仪器、管理工具和原材料等。机器设备是指具有改变材料属性或形态功能的各种机器及其不可分割的设备，如机床、平炉、电焊机、传动装置和传导设备等。工具仪器是指具有独立用途的各种工作用具、仪器和生产工具，如切削工具、模压器和检验用仪器等。管理用具是指一些消防用具、办公用具以及其他经营管理用的器具设备。原材料包括原材料、半成品、产成品、库存商品和特种储备商品等。

　　3.货币和有价证券

　　货币是指通货、硬币、支票、信用卡凭证和汇票等；有价证券是指股票和债券等代表货币和其他财产的书面凭证。实质上，货币和有价证券都不是物资，保险人通常不予承保，但这两种资产对企业而言极其重要，而且存在着潜在风险。货币和有价证券因其轻巧，体积小，很容易被容易被人盗窃、隐藏和被火烧毁。其中现金是可以轻易被消费掉，寻找起来极其困难。

　　4.运输工具

　　运输工具包括汽车、火车、船舶和飞机等，其基本用途是用来载人或载货，从一个地点到另一个地点。这种运输过程使运输工具面临的风险具有特殊性：一方面，作为运输工具本身，与其他财产一样可能遭受火灾、爆炸和洪水等灾害事故，使其本身价值受到影响；另一方面，运输工具会制造一些风险，如发生碰撞事故造成他人人身伤害或财产损失。因此在实际中，运输工具常常作为一类单独的对象，由运输工具保险承包期面临的风险。

　　5.货物

　　货物通常是指贸易商品，也可以包括一些援助物资、供展览用的物品等非贸易商品。与其他财产相比，货物通常处于运输过程中，这种移动陛使之面临着诸多风险。货物可能因运输工具而受损，如发生碰撞、出轨和沉没等事故，致使货物遭到损坏。而且不同的运输工具，面临着不同的环境和条件，其潜在的风险也体现出明显的差异性。此外，货物既有处于运输过程中的风险，也有处于静止状态时的风险，如存仓期间的火灾和盗窃等风险。

　　6.在建工程

　　工程项目施工的地质环境、人文环境和现场环境通常比较复杂，影响因素很多，高空露天作业的困难和危险较多，这些外部环境因素孕育了工程风险。因此，同其他财产相比，工程的风险具有特殊性、长期性和复杂性等。此外，工程项目施工过程中的参与方众多，施工现场的协调、指挥和监理等工作复杂，对有关人员的综合素质要求很高。同时随着经济的飞速发展和经济技术水平的提高，工程建设项目的规模越来越大，设计施工越来越复杂。大型项目如地铁、电站和摩天大楼等项目投资大，施工环境复杂，风险相对集中，因而工程项目一旦发生风险，造成的人身伤亡和经济损失都比较严重。

　　致使企业财产遭受损失的风险很多，从风险管理的角度出发，可将其分为自然风险、社会风险和经济风险三类。

　　1.自然风险

　　自然风险是指因自然因素或意外事故造成财产损失的风险。自然因素主要是指由于自然力的作用而造成的灾难，包括人力不可抗拒的、突然的、偶发的和具有破坏力的自然现象，如洪水、地震、泥石流、滑坡、崩塌、地面下沉、火山、风暴潮、海啸和台风等。意外事故是指由于人员的疏忽或违反操作规程所致的火灾、爆炸和空中飞行物坠落等突发事故。自然风险属于纯粹风险。

　　2.社会风险

　　社会风险是指个人或集团的社会行为导致财产损失的风险。它主要来自以下几个方面：一是道德风险。它是指人为的、有意识地制造的风险，如纵火、偷窃、抢劫、渎职、贪污、泄密和挪用公款等。这些风险给企业造成的损失是不可预见的、很难控制的。二是政治风险，如罢工、暴乱造成财产遭受损毁或生产被迫中断。政治风险对国际工程项目和出口贸易的影响尤为重要，如买方所在国可能发生战争、革命和政变等政治事件或颁布延期付款令致使进口商无法履行还款义务，颁布法律、法令、条例或采取行政措施，禁止或限制买方偿还债务，从而使出口商面临巨大的收贿损失。

　　3.经济风险

　　经济风险是指在经济领域中各种导致企业经营遭受损失的风险。例如，通货膨胀会引起材料价格和劳动力价格(工资)的大幅度上涨，外汇汇率的变化会引起外汇交易的损失，国家或地区有关政策法令(如税收、保险等)变化而使企业需要支付额外费用，债务人可能由于经济衰退或因其内部管理上的失误而无力偿还到期债务等。

　　一般情况下，企业拥有的财产遭受风险事故后，既会引起直接损失，有可能产生一些间接损失后果。

　　1.直接损失

　　直接损失是由风险事故直接引起物体价值的降低或损失，主要包括财产遭受破坏，被损毁或被征收而导致的损失；雇员生病或受到伤害而应由雇主支付的费用；企业因承担法律责任被诉讼而应支付的法律费用等。

　　2.间接损失

　　间接损失是直接损失的后果，包括遭受灾害事故后导致的正常利润损失、固定费用和额外费用支出等。例如，一场暴风雨摧毁了输电线和变压器，致使企业的正常生产被迫中断，由此导致企业停工造成正常利润减少或者完全丧失，这就是间接损失。又如，企业生产中断，为保证履行缴货合同，企业不得不以更高的成本租赁替代设备来维持生产的正常运行，这种额外费用支付也是一种常见的经济损失。