工业信贷

工业信贷(industrial credit)

　　工业信贷是工业企业借贷关系的总称，是反映一定生产关系的特殊价值运动形式。工业信贷的涵义有广狭之分，而且站在不同的角度，对工业信贷广狭涵义有不同的理解。

　　站在工业企业金融管理学的角度看，狭义的工业信贷是指银行对工业单位提供的贷款服务，或工业单位向银行取得借款的行为；广义的工业信贷是指信用机构以及各种可以融资的单位和个人对工业单位提供的让渡资金使用权服务，或工业单位向各种可能的单位和个人取得借款的行为，包括自办债券等。工业企业管理中经常所指的是狭义的工业信贷。

　　站在银行信用学的角度看，狭义的工业信贷是指银行对工业企业提供贷款服务的关系总和，广义的工业信贷是指银行对工业企业办理存贷业务的关系总和。

　　我国工业由全民所有制的国营工业、集体所有制工业、个体手工业、国内不同经济性质的联营工业企业以及中外合资工业企业组成。这些企业，划分为重工业和轻工业两大类。各类工业内部，又划分为工业生产企业和物资供销企业两类。由于这些企业的经济性质、生产过程、经营任务、组织形式以及资金使用和周转的不同，工业信贷在不同部门有不同的特点。

　　一、重工业贷款的特点

　　重工业包括冶金、机械制造，化学工业、矿[U开采等行业，生产规模一般较大，生产的计划性很强。这些企业或因生产周期较长，生产工艺复杂，加工工序繁多，资金较长地停留在企业的生产阶段，原材料—-般是大量购进，贷款往往集中支付，而销售收入又集中在某一个时期，表现为资金占用数额较大，资金周转较慢，资金使用和回收比较集中。或因生产过程受自然条件和交通运输情况的影响较大，资金较长停留在储备阶段和产成品阶段，资金周转较慢。重工业企业供、产、销及资金使用和周转的特点，决定重工业企业信贷资金需要量大而集中，贷款占用时间较长，贷款的收回比较集中。在贷款方式上，对生产周期在—年以上的企业，主要是促进企业加强生产管理，加速资金周转，应按资金周转情况掌握贷款。对生产周期在一年以内的企业，可视实际情况，以生产周转时间为贷款期限，以周期销售收人为计算基础，核定销售资金率，逐笔核贷。

　　二、轻工业贷款的特点

　　轻工业包括纺织、食品、造纸、皮革、卷烟等生产生活资料的行业。轻工业企业的原材料大部分来自农副产品，生产周期较短，工艺不太复杂，生产、销售受国内外市场和人民消费水平、消费习惯变化影响较大并．存在淡旺季节，资金占用形态上，季节性储备占用资金较多，在产品资金占用较少，产成品资金占用多少与产品的适销程度成反比。流动资金周转速度相对较快。轻工业企业供、产、销及资金使用和资金周转的特点，决定轻工业企业信贷资金需求相对较小，贷款借还比较频繁，季节性波动大，贷款一股占用时间较短。在贷款方式上，对轻工业企业采取按“销售资金率”掌握贷款的方式，有利于促使企业生产适销对路的产品，减少积压。逐笔核贷时，要充分预计市场变化的影响，避免盲目支持。

　　三、物资供销企业贷款的特点

　　物资供销企业(主要是中央和省、自治区、直辖市的物资供销企业)负有为国家储备一定的生产资料的任务，其购销计划的执行，在很大程度上受工业生产企业供、产、销计划的完成情况，以及国外进口物资提前或拖后集中到货情况的影响。又由于现行物资管理体制以计划调拨、直达运输为主，物资供销企业库存物资在调节生产需求、弥补计划不足方面，有一定的“蓄水池”作用。因此，物资在库时间较长，信贷资金一般占用时间长，周转侵。物资供销贷款具有物资储备和商品流转的两重性质，在贷款作法上，采取逐笔核贷定期收回的办法。企业超越上级规定的经营范围，银行不予贷款。

　　四、集体工业贷款的特点

　　要贯彻集体经济“自力更生为主，国家支援为辅”的方针，集体企业生产经营活动最低需要的流动资金和固定资产更新改造资金，主要依靠企业自身筹集，在不断挖掘内部潜力，充分利用自有资金的前提下，资金仍然不足时，银行根据集体企业的实际需要和有关规定，按照用途，分别给予贷款支持。对城镇待业青年兴办的集体工业企业，贷款采取扶植政策，并按现行规定给予低息照顾。

　　银行管理中经常所指的亦是狭义的工业信贷，银行对工业企业提供贷款服务的关系总和，至少包含五个方面的内容。

　　一、工业信贷组织．它是办理工业信贷业务的专门机构，也是工业信贷活动的职能监督者。作为办理工业信贷的专门机构，工业信贷组织的主要职责是受理贷款申请，掌握贷款向量，办理贷款手续，督促如约使用，确保贷款回收。作为工业信贷活动的职能监督者，工业信贷组织的主要职责是管好用活贷款，调节工业活动，及时综合反映，严格信贷监督。工业伯贷组织的设置依各行业务器点、工作条件、服务对象，以及管理需要的不同而定。目前存在的组织形式大约有四种：一是流动资金贷款与固定资金贷款分为两个机构办理，如有的行处设置的工商信贷处、科与技改贷款处、科；二是工业、商业、农垦业等不同产业的贷款分为多个机构分别办理，各机构既办流动资金贷款业务，也办固定资金贷款业务，如有的不设技改机构的行处设置的工业信贷处、科与商业信贷处科；三是综合型的组织形式，工商流动资金贷款与固定资金贷款统由一个机构办理，如有些行处的信贷办、信贷部等；四是既把固定资金贷款与流动资金贷款的业务管理分开，又把流动资金贷款管理按工业、商业等分开，如工商银行总行设置的工业信贷部、商业信贷部、技改贷款部。

　　二、工业贷款的对象。工业贷款的对象是指银行对哪些部门、企业、单位发放工业贷款，它反映贷款流向、规定贷款范围和贷款单位。在不同的生产方式下确定贷款对象的方法有所不同。资本主义商业银行选择贷款对象是以保证借贷资本能够顺利回流并有较高利润为目的。社会主义专业银行确定贷款对象主要是从社会主义经济在一定时期的经济政策出发，以促进生产和流通的发展，满足社会日益增长的物质和文化需要为最终目的。我国现阶段是多层次的经济结构，在坚持国营经济为主导的原则下，一切从事工业生产的企业和为工业生产提供储运服务的物资供销企业以及实行企业管理办法的科研单位都可以成为工业贷款的对象。这些单位应当具备工业贷款的基本条件才有可能与银行建立工业信贷关系：一是必须经县以上主管部门和工商行政管理部门批准设立，依法登记注册，持有营业执照，二是必须实行独立经济核算：三是必须拥有一定数量的自有流动资金；四是必须在银行开立结算帐户。除上述基本条件外，对不同的贷款还有不同的具体条件规定，以提高贷款投向的准确性，减少贷款的风险性。

　　三、工业贷款的表现形式。工业贷款表现形式主要有三大类：一是贷款代表物的运动形式，它反映工业生产的价值活动，二是贷款自身的运动形式，它反映银行工业信贷资金的循环过程；三是贷款的类划形式，即贷款种类，它反映工业贷款的分布情况。其中，贷款种类是最重要的表现形式，它是前两种形式存在的前提和基础。工业贷款种类应当体现贷款用途和对象的经济性质，应能反映出贷款使用的合理程度。

　　四、工业贷款供应方式与方法。工业贷款供应方式的确定，取决于当时的经济管理体制、工业企业的资金管理方式、工业企业的经济性质以及工业企业的经营管理水平。正确地确定和合理地选择贷款方式，既有利于加强宏观调控，又有利于搞活微观。目前对工业企业采用的贷款供应方式一般有计划贷款方式(如按计划核定发放的专用基金贷款)、抵押贷款方式(如抵押贷款、票据贴现贷款等)、信用担保贷款方式(如集体工业贷款、卖方信贷等)三大类。根据多种贷款的不同性质和用途，还应采用不同的发放与收回的具体掌握方法。目前发放与收回的方法有三种：一种是按年核定，一次或分次贷款，一种是逐笔申请，逐笔核贷；一种是一次申请，定期调整。

　　五、工业贷款的管理制度与办法。工业贷款的管理制度是妥善处理工业企业与银行的关系，保证工业信贷活动健康进行的保障和依据。它主要包括三个方面：(一)工业贷款的投向规定。它主要体现国家产业政策对银行信贷的要求和银行对信贷资金安全性、效益性的要求；(二)工业信贷的基本工作制度。如。三查、审批、监测、监督、分析、劳动管理、岗位责任等制度，(三)具体的贷款管理办法，如各种不同种类的贷款管理办法及其实施细则等。