项目实施计划

项目实施计划(project execution plan)

　　项目实施时期是指从批准可行性研究报告，确定建设项目开始，到项目竣工投产正常运行这段时期。项目实施计划就是对这一时期各个环节的工作进行统一规划，综合平衡，科学安排和确定合理的建设顺序和时间、建设工期的投产、达产时间。实施计划评估是指围绕项目实施计划是否合理和周密，在实施时间的安排上是否紧凑而开展的综合评价。

　　项目实施计划的编制项目实施计划既是预测和评价项目财务经济效益的重要依据，又是指导项目实施的文件，因此项目实施计划对整个项目而言有着举足轻重的作用。工程项目越复杂，专业分工越细，就越需要全面的综合管理和总体协调的工作进度安排。项目实施计划编制的合理与否，将直接关系到项目的实际建设情况和项目的经济效益。

　　一.项目实施计划的目标

　　工程项目能否在预定的工期内竣工交付使用，是投资者最关心的问题之一。项目实施阶段的基本目标就是通过确定项目实施的不同阶段的技术和财务影响，来保证投资者有充分的资金实施项目直至投产经营。这就需要充分考虑发生在项目实施时期的一系列相互联系的投资活动，以及它们可能对项目产生的财务影响。实施计划包括以下主要任务：

　　(1)确定项目实施类型及必须执行的有关规定。

　　(2)确定项目实施阶段各项工作任务的内容及要求，以及工程和环节的逻辑顺序。

　　(3)编制分时间阶段的实施进度表，使所有工作任务正确地定位并考虑完成每项任务有充分的时间。

　　(4)确定每项任务需要的资源和相应的投资成本费用，并逐项予以落实。

　　(5)根据投资概算和现金流量表，编制资金分阶段使用计划，以保证项目实施时期获得足够的资金。

　　(6)将所有实施数据计人文件，以便使实施计划能做出及时修订。

　　二.项目实施计划的内容

　　不同项目的特点不同，实施步骤和要求也不同，因此具体实施工作的内容和时间安排会出现某些差别。一般来说，项目实施阶段的主要工作包括：组建项目实施机构；政府批准；财务计划工作；建立组织机构；技术引进和转让；基础工程；对承包者、咨询者和供应者的初步审定；准备标书、招标和开标；谈判和签订合同；工程设计；取得土地；建筑工程和设备安装；购买材料和备件；生产前推销；培训和交工验收；试车投产；试生产。

　　项目实施计划是围绕项目目标，系统地规划该项目实施过程中的主要工作内容及相应的时间进度。因此，项目实施计划的内容，实际上也就是项目实施时期的各项工作的内容，主要包括以下几个方面。

　　1．组建项目实施机构

　　项目一经确定，就需要筹建实施机构。一个项目的实现，通常需要成立一个项目实施小组，或者在必要时(如投资者开始运作一个不能在原有企业中进行的新项目)组建一个新公司。项目实施机构是建设项目的组织者和监督者，在整个实施过程中处于主导地位，在行政上有独立的组织形式，经济上独立核算，其目的是保证按实施计划开展相应工作，以便在项目实施过程中发生与计划不一致情况时，能及时制定适宜的对策。

　　2．政府批准

　　一般来说，发达国家和发展中国家，在政府审批的程序、时间和需要办理的手续等方面存在着一定的差距。实施计划应估计足够和合理的时间以获得必需的批准手续，以免产生障碍。在目前情况下，我国实行项目审批制度，一般的项目都要经过相应政府职能部门的审批才能实施。在评估时，要考察投资者的各种前期手续是否齐备。

　　3．筹集资金

　　筹集资金是项目付诸实施的先决条件，合理的筹资方案是实现项目预期经济效益的重要因素。在投资决策后，一旦掌握全部投资成本及使用时间，就要做出项目筹资的详细安排，并与项目实施计划中的资金需求相一致。筹集项目的资金，除基建投资外，还应包括流动资金。在项目评估阶段，还应全面地了解所有实施费用的情况。

　　4．项目组织建设

　　根据项目的实际需要，组建项目组织机构。在建立企业组织的阶段，招聘职工是基本任务，拟订招募计划要根据项目的种类和劳动力及职员的来源提出。在初期就开始新员工的培训，培训计划如果不能如期进行，将会造成生产早期阶段不必要的生产能力利用不足。

　　5．技术引进和转让

　　技术引进是实施阶段的一个关键因素，包括工业产权、专有技术和专利的引进、转让谈判与签约等。技术引进和转让涉及许多法律、经济、财务、技术等方面的问题，技术谈判的时间也比较漫长，在项目实施计划中还应包括其时间安排和引进转让费用。如果技术提供者的契约中包括培训，要把这一点列入培训计划。分析评估时应分析技术引进和转让费用的合理性。

　　6．工程设计和签约

　　(1)工程设计。工程设计是项目能否顺利实施和投产后能否正常生产的关键。在设计前，首先必须落实好设计单位，并收集、审查好设计的基础资料。工程设计一般包括初步设计和施工设计。设计所需时间因项目大小而异，中小型项目需要几个月到半年，大型项目需要半年到一年。在评估时，要预测所需要的时间和工作费用。

　　(2)签订合同和订购设备。招标、谈判和签订合同阶段包括承包商、咨询机构和供应商的预先资格认证，准备招标文件，招标、评标、谈判和签订合同。这些活动应考虑有适当的时间，以便取得最好的建议。

　　在订购设备时，交货时间应按现场安装进度和不同建设阶段的要求来安排，以确保设备到达的先后顺序是根据交货和建设两方面考虑的最优顺序。项目评估应鉴别可能成为项目可行的关键问题。工厂设备性能测试时，要按合同中明确的测试时间和条件进行，可以避免未来的索赔和争论。

　　7．购买土地

　　购买土地是项目的一个关键步骤，购买土地的方案也是投资者较早考虑的问题。应拟订各种可能的厂址方案的综合利用计划；厂区内外道路要能经受住建设期间和工厂生产物资运输的沉重运输负荷；还要进一步分析当地的气候条件，以及基础设施改善的可能性。

　　8．建筑施工和安装

　　厂区建设和安装工作的时间安排直接决定了项目的预期效益的实现。土建工程和施工活动的顺序需要根据基础设施贴要求、现有基础设施情况和各种设备到货及安装时间安排等仔细地加以确定，主体车间和相应的辅助公用设施要注意配套和同步建设，设备的安装需要及时做出适当的安排。

　　9．物资供应和服务

　　在实施期间，要对项目的基本投入物的发送做出安排。协调购销双方的时间和货物的运送情况，保证投入物的质量和数量，以满足生产的需要。

　　10．产前推销

　　及早安排促销计划，为产品销售做好准备，以确保产品能真正按时间计划销售。销售准备工作包括：广告策划，培训销售人员和销售员，建立有关的组织网络和提供特殊的销售设施等。

　　11．项目验收和试生产

　　项目实施阶段最关键的一环是验收交工。这一环节一般包括以下活动：①运转前检查；②试车；③运行测试；④验收和交工。

　　三.项目实施计划编制的方法

　　项目实施计划的主要阶段并非严格地按照一成不变的程序依次进行，而往往是在充分考虑时间进度的基础上交叉安排计划或同时从事多项活动。项目实施的各项作业活动所需的时间可以分别确定，但整个项目的实施进度则需进行统筹计划、综合平衡。如果安排不当，各个环节不能准确、及时地协调配合，都可能会拖长工期，不能及早地形成完整生产能力，影响项目预期的投资经济效果。

　　项目实施计划一般通过编制项目实施进度表来实现。编制项目实施进度表的方法很多，其中最简便、最常用的方法有甘特图法和网络图法。

　　1．甘特图法

　　甘特图法是一种在图表上用线条的长短表示项目实施进度的一种方法。它是第一个正式用于计划安排的技术，多用来描绘初始计划，同时也可以表示当前进度。甘特图的主要作用之二是通过代表任务的横条在时间坐标上的位置和跨度来直观地反映任务的相关时间信息(开始时间、工期、结束时间)；通过横条的不同图像特征(实心条、空心条等)来反映任务的不同状态；通过用带箭头的线来反映任务间的逻辑关系。甘特图的另一主要作用是进度控制。其工作原理是将项目实际进展情况以横条形式画在同一个项目的进度计划横条图中，以此来直观地对比实际进度和计划进度之间的差距，并作为控制计划制定的依据。

　　甘特图的优点是简单明了，易于理解，各任务的起止日期、工期在图上一目了然。但它不能反映出各个任务中，哪些任务对总进度目标起关键作用，哪些任务在时间上可以较为灵活地安排，而不会影响总进度目标的实现，当然更不能反映出可以灵活安排任务的时间机动幅度。甘特图的这些特点都不利于合理地组织安排和指挥整个系统，更不利于对整个系统进行动态优化管理，因此甘特图是小型项目中的常用工具。在大型项目中，它主要是为项目高层管理者了解全局，为基层安排进度提供支持。在大型项目中，制定项目进度计划常用网络图法。

　　2．网络图法

　　网络图法是运用统筹方法安排生产建设计划工作的一种图形。目前被采用的有两种方法，即关键路线法和计划评审技术。这两种方法都是使用网络原理来表示各项工作相互关系的实施计划，通过计算找出关键路线。所不同的是，采用关键路线法时，各分项工作所需时间是凭经验取得，而计划评审技术中，每分项工作时间是运用概率估算的平均值。因此，前者适用于较为成熟的项目，而后者适用于新型项目。

　　它最基本的优点就是能够直观地反映工作之间的相互关系，使一个计划构成一个系统的整体，从而为实现计划的定量分析提供基础。它不仅可以完整地揭示一项计划所包含的全部工作以及它们之间的关系，而且还能从数学的高度运用最优化原理，去揭示控制计划的关键工作以及巧妙地安排计划中的各项任务，从而可以使计划管理人员根据计划执行的情况信息，有科学根据地对未来做出预测，使计划自始至终在人们的监督和控制之下，以最短的工期、最少的资源、最好的流程、最低的成本、最佳的质量来完成所控制的项目。

　　项目实施计划评估是指分析项目从提出、批准一直到竣工投产全过程的时间安排以及分段实施计划。分析可行性研究的承办单位、负责人、工作起止时间、项目实施计划安排的主要依据。具体说明项目前期准备工作、安装调试工作以及正式投产的时间安排，并对其进行科学分析，以考察其是否切合实际。

　　(一)项目实施阶段划分

　　项目实施计划的主要阶段并非严格地按照一成不变的程序依次进行，而往往是在充分考虑时间进度的基础上交叉安排计划或同时从事各种活动。项目实施一般可划分为以下几个阶段：

　　1．任命实施工作小组

　　为确保项目的顺利实施，通常需要成立一个项目实施小组。其目的是保证按实施计划开展相应工作，以便在项目的实际实施过程中发生与计划不一致情况时，能及时制定适宜的对策。项目实施小组成员的产生既可以由公司自行安排内部人员参加，也可以由投资者从咨询公司邀请有资格的咨询人员作为代表参加。实施小组可以组织执行项目的全部任务或部分任务。大项目中的某些专门任务可以分包出去。

　　2．政府批准

　　现阶段，我国实行项目审批制度，一般的项目都要经过相应政府职能部门的审批才能实施。而政府审批程序需要的时间较长，应该考虑有足够的时间获得必需的批准手续，以免产生障碍。在评估时要注意考察投资者的各种前期手续是否齐备。

　　3．筹资计划

　　在投资决策后，一旦已知全部投资成本及使用时间，就要作出项目筹资的详细安排，且应与项目实施计划中的资金需求相一致。在项目评估阶段，应对所有实施费用全面了解。这样，才能确定筹资需求和将要作为初期投资成本的部分的财务费用。

　　4．项目管理和组织

　　根据项目的实际需要，组建项目管理和组织机构。在企业组织的建立阶段，招聘职工是基本任务，应根据项目的种类和劳动力的来源提出招募计划。在初期就开始新员工的培训。培训计划如果不能如期进行，将会对生产早期阶段造成较大的影响。5．技术引进和转让技术引进是实施阶段的一个关键因素。所选择的技术要受到法律、经济、财务等方面的影响。技术谈判也需要一定的时间。如果技术提供者的契约中包括培训，则应把这一点列入培训计划。评估时应分析可行性研究中技术引进和转让的费用的合理性。

　　6．详细的工程设计和签约

　　(1)详细的工程设计。在实施阶段要精心阐述场地准备、机械设备订货、市政工程和工厂安装的整个计划。在评估时要预测所需要的时间和工作费用。完整的文件应在建筑和安装之前提交给项目管理小组。如果在可行性研究阶段已经获得了详细的资料，则会对分析评价工作起到十分重要的作用。

　　(2)招标、谈判和签订合同。招标、谈判和签订合同阶段包括承包商、咨询机构和供应商的预先资格认证，准备招标文件，招标、评标、谈判和签订合同。这些活动应考虑有适当的时间，以便取得最好的结果。

　　在订购设备时，交货时间应按现场安装进度和不同建设阶段的要求来安排，以确保设备到达的先后是根据交货和建设两方面考虑的最优顺序。项目评估应鉴别可能成为影响项目可行的关键问题。例如，有必要模仿关键设备(像体积庞大的机器设备)的所有运输线路。工厂设备性能测试时，要按合同文本中明确的测度时间和条件进行，以避免未来的索赔和争论。

　　(3)购买土地。购买土地是项目的一个关键步骤，也是投资者较早考虑的问题。应拟订各种可能方案的厂址的综合利用计划。厂区内外道路的设计要经受得住建设期间和投产后工厂生产物资运输的沉重负荷，进一步分析当地的气候条件和基础设施改善的可行性。

　　7．建筑施工和安装

　　厂区建设和安装工作的时间安排直接决定了项目预期效益的实现。

　　土建工程和施工活动的顺序需要根据基础设施的要求、现有基础设施情况和各种设备到货及安装时间安排等仔细地加以确定。设备的安装需要及时作出适当的安排。

　　8．物资供应和服务

　　在项目实施期间，要对项目基本投入物的发送作出安排，协调购销双方的时间和货物的运送情况，保证投入物的质量和数量，以满足生产的需要。

　　9．产前推销

　　及早安排促销计划，以确保产品能按时间计划销售。销售准备工作包括广告、培训销售人员和销售员，建立有关的组织网络和提供特殊的销售设施等。

　　10．验收交工

　　验收交工是项目实施阶段最关键的环节。这一环节一般包括运转前检查、试车、运行测试、验收和交工。

　　(二)项目实施时问安排

　　项目实施的各项活动所需的时间可依据项目实施时间表确定。为使项目实施时间表很好地衔按、平衡和协调，必须对项目的整个过程进行系统分析，统筹兼顾。编制时间表的方法主要行线条图和网络图两类。

　　1．线条图。线条图亦称横道图，是一种传统的管理方法。其基本内容是：①把项目实施计划分为若干十分项(作业活动或作业单元)；②用横坐标表示“时间”，纵坐标长示各项作业活动，每项工作用一个线条表示；③线条两端表示该项作业活动的起、止时间；④其长度即为完成陔项作业活动所需的时间。

　　2．网络图。对于大型，复杂的综合建设项目(如联合企业、项目综合体)，其施工作业活动只有许多相互联系并连续活动的特点。就要编制网络图。网络图是使用统筹方法安排小产建设工作时采用的一种图，亦称流线图。

　　项目实施时间安排通常由下列三步组成：

　　(1)计划者应确定实施中各项任务的逻辑顺序。例如，详细工程设计有必要把建筑和安装放在优先位置；公司组织必须在确定人员的配置前完成。

　　(2)计划者要分析具体的任务如何完成。经过分析可以表明，哪些任务可以进一步分解为次级任务。例如，详细设计是由建筑设计师和工程师共同完成。同样，次级任务要作出适当的时间安排，以反映各项任务之间的相互依赖关系。分析人员将首先分析每一次级任务的内容，这样可以确定完成每一次级任务需要的时间。

　　(3)分析人员可以建立实施时间表。实施时间表表明提出的项目实施的开始时间和持续时间，明确每一项活动和任务在整个实施计划中的位置和时间。对每一项任务的说明应包括要进行的工作、需要的资源、完成任务需要的时间、对任务的责任、任务所需投资的信息、要产生的结果、与其他活动的相互联系等。

• 项目实施计划评估