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股票发行公告是股份有限公司经有关方面批准,公开面向社会发售股票时所发布的广泛告知性文书,它通过中国证监会指定的信息披露报刊公开发布,以利于社会公众周知。
根据证监会2006年发布的《证券发行与承销管理办法》,发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告,对发行方案进行详细说明。招股说明书不需要拟上市的证券交易所审核,但是股票发行公告须交易所审核通过后方可联系报社进行刊登。
《证券发行与承销管理办法》还规定,发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。
发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标。
对于首次公开发行股票数量在4亿股以上的公司,可以向战略投资者配售股票。发行人应当与战略投资者事先签署配售协议,并报中国证监会备案。发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例,以及持有期限制等。
股票发行采用代销方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后,主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
除此以外,上市过程中公司及其主承销商通常还要公布:发行安排及初步询价公告、初步询价结果及发行区间公告;网上路演公告;网上资金申购发行公告;发行定价、网下发行结果及网上中签率公告;网上资金申购发行摇号中签结果公告等。若公司同时在境外市场发行新股上市,还需要公告在境外上市的有关情况。
股票发行公告一般由标题、重要提示、正文、落款四部分构成。
由发文公司、发文事由和文种三要素构成,如(深圳实业股份有限公司股票发行公告)。
交代本次股票发行的审批情况;主承销、拟上市证券交易所及一些主要注意事项。
发行的基本情况、发行方式简介;申购股数的确定;申购程序;摇号抽签方法;清算与交割;发行费用;发行人和主承销商等项目。
由主承销商签署,然后标注股票发行公告的日期。
注意事项如下:
(1)要注意“股票上市的公告书”与“股票发行公告”的区别。首先是作者不同。“股票上市公告书”的作者是上市公司本身,而“股票发行公告”的作者一般是股票承销商或发行人。其次是写作内容不同。在具体写作时,一定要注意这些区别,不可混用。
(2)股票发行公告正文所包括的各项内容要逐一表述清楚,以便于股票投资者清楚而全面地了解相关情况。
中国×××x信托投资公司 关于××××股份有限公司股票发行的公告 重要提示 1.本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发字[××××]××号文和证监发字[××××]××号文批准。 2.××××股份有限公司(以下简称“××××”)股票采用“与储蓄存款挂钩”的方式发行。投资者务请注意本次股票之发行方式、 申购程序、申购价格及申购数量的限制等有关规定。 3.本公司仅对××××股票有关事宜向社会公众作扼要说明,投资者欲了解××Xx股票的一般情况,请注意××××的《招股说明书概要》。 4.投资者不得非法利用他人资金和账户进行申购,也不得违规融资或帮助他人违规融资申购。 一、发行基本情况 (一)×××X股份有限公司(以下简称“××××”)本次共获得×××x万股A股股票之发行额度。(以下略) (二)发行时问:××x×年×月×X日至××××年×月×日。(以下略) (三)发行地点:X×省××市。 (四)发行对象:(略) (五)本次发行的《招股说明书概要》已刊登在××××年x月××日的《××证券报》、《×X日报》上,以兹投资者参考。 (六)股票名称及申购代码:本次发行的股票简称为“×x××”,申购代码为“××××”。 二、发行方式(略) 三、申购股数的规定(略) 四、申购程序(略) 五、摇号抽签方法(略) 六、股权登记及认购股款(略) 七、注意事项(略) 咨询电话:(略) 特此公告 中国××××信托投资公司 ××××年×月×日