流动基金

流动基金(Current Fund)

　　流动基金是指国家拨入及企业从专用基金中转入的用于生产经营活动长期周转用的资金,它包括国家沆动资垒和企业流动资金.

　　对流动基金的管理、采用了统一计划，定额掌握，分口供应、分级管理的办法。其具体做法是：

　　①加强财经纪律，建立健全流动资金管理制度。各单位每年按计划核定流动资金总额，用于生产周转、物资储备、商品采购、职工工资等，专款专用。在流动资金使用上，分别落实到业务组或个人，明确责任，加强管理，不准超额。

　　②加强物资管理，实行计划供应。全局的物资材料储备资金，统一由供应科管理和使用。供应科按照计划统一采购原材料，单回来购，专项供应，其它单位，不准自行采购。

　　③加强对产品和半成品的管理。严格执行验收和保管制度。实行定期盘点，做到帐物相符。加强商品流动资金管理。限额使用，按年计划核定给商业科管理使用，商业科，按市场需要，组织货源、供应推销商品。

　　④搞好产品的销售，本着货出去，钱进来的原则，按照国家规定的价格和合同办理货款划投手续，按规定时间送交银行，办理结算，及时收回贷款。对没有合同或没有购货单位开户行签证的，不搞异地托收承付结算；货款不挂帐或待收，违者有批准人或经办人员负经济责任，按银行贷款最高利率计息赔偿。各单位积压物资的处理，造表审批后，方可削价或销毁。

　　⑤加强现金管理制度，严肃执行银行核定的库存限额，各项结算超过犯元者，一律无过银行结算。

　　⑥严格控制职工欠款，对公出去外省者，由主管财务局长审批。省内经有关部门批准，财务部门按其经返路途和公出无数予俗旅差费。返回后及时结算。对拖欠者，从当月工资中扣回。对已有的职工欠款，令其做出还款计划，限期收缴。

　　⑦随时清理应收应付款项，进行妥善办理，对本单位全民与集体的经济事项，必须在当月或经济事项完成时及时结算，全民与集体经济实行两本帐，不混帐，不会支现金、不巧立名目虚挂帐户。