强制自保型社会保障模式

　　强制自保型社会保障模式是指在社会保障制度中实行“强制自保”，是一种非常独特的做法，虽然在世界上不是很普遍，对推行的效果也意见不一，但是，它的基本理念和运作经验颇具特色，在国际社会保障的“百花园”中，确实独树一帜。目前，世界上有19个国家推行相似的制度，这些国家基本上是发展中国家。其中，最具典型意义的是新加坡的中央公积金制度。

　　(一)强制储蓄

　　强制储蓄是新加坡社会保障制度的核心内容，采用这种做法的背景始于1955年创立之初。由于新加坡的经济还不发达，国家还没有能力提供高水平的社会保障；另外，新加坡地处东南亚一带，传统的家庭保障和储蓄风气一直很浓，所以，通过强制储蓄形式进行社会保障资金积累，便成为其主要选择。开始实行强制公积金时，雇主和雇员各自提供工资的5％，以后逐步提高，最高时总公积金率达到50％，后因经济衰退才又降至40％，即雇主和雇员各自缴纳雇员月薪的20％(1997年7月)。

　　(二)功能广泛

　　新加坡的公积金制度是从老年保障开始的，现在已发展成为全面性和综合性的社会保障计划。新加坡的公积金制度涵盖的内容极为丰富，所以，由此而产生的功能也变得极为广泛。除养老保障和医疗保障之外，其内容还包括购买住宅、子女教育、股票投资、产业购置等16项。特别是由于其累积资金数额巨大(1995年，其占国民储蓄总额的93％，相当于当年GDP的一半以上)，因此，成为资助国家建设和发展计划的重要资金来源。

　　(三)国家支持

　　新加坡强制自保型社会保障制度的特点之一就是强调“自存自用，自立自保”，因此，国家在资金上的支持力度很小。但是，国家在另外三个领域的支持却很明显：

　　(1)立法保护。包括强制储蓄及其管理在内，始终得到法律的保护，如公积金的提取、使用、转让和继承等，都有国家法律保证。

　　(2)税收优惠。在公积金中，个人缴纳部分实行税前缴纳，免除所得税；雇主缴纳部分也是税前列支，计入生产成本。

　　(3)担保支付。公积金的最终支付均由国家担保，从而改善了支付风险。

　　(四)运作灵活

　　新加坡公积金制度的运作比较灵活，考虑的主要是便利加入者，并尽可能地使运作合法、合理、合情。例如，缴费虽然是强制的，但其缴纳比例及总公积金率是随实情不断调整的，特别是根据社会和经济的发展状况而有所增减。又如，加入者出现供款不足时，家人是可以帮助供款的，如养老户头供款不足而影响支付时，家庭其他成员可以通过转移支付予以补足。

　　综上所述，强制自保型社会保障制度确实有其优势的一面，尤其对强化个人自我保障、减轻国家负担等方面作用显著。但是，由于其本质还是属于储蓄性质，有其本身不可克服的缺陷，其中两点还是相当严重的，可以说是与社会保障的根本宗旨相背离的，即：

　　(1)互助互济和再分配作用较弱；

　　(2)社会公平原则难以兑现(没有向低收入者倾斜)。

• 郭士征主编,社会保障学,上海财经大学出版社,2009.11,第65页