客户风险预警

　　客户风险预警是指通过贷后检查(包括现场检查和非现场检查)发现贷款风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类型、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性的处理措施。风险预警包括对行业、地区和客户的风险预警。

　　1．行业方面，包括行业环境风险、行业经营风险、行业财务风险等。

　　行业环境风险因素主要包括宏观经济周期、财政货币政策、产业政策、法律法规及外部冲击等方面。

　　行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、行业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营隋况、行业整体财务状况等。

　　行业财务风险因素包括净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、销售利润率、产品销售率以及全员劳动生产率等关键指标。

　　2．区域方面，包括区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　1．客户财务风险的监测

　　从收集的财务信息中，风险经理应当密切关注企业出现的早期财务警示信号：

　　(1)没有按时收到财务报表。

　　(2)客户现金流状况的恶化。

　　(3)应收账款数额或比率的急剧增加或收取过程的显著放慢。

　　(4)存货周转率的放慢。

　　(5)显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据。

　　(6)总资产中流动资产所占比例的下降或资产组合的急剧变化。

　　(7)流动比率或速动比率的大幅降低。

　　(8)固定资产的剧烈变动。

　　(9)准备金的大量增加。

　　(10)无形资产占比太高。

　　(11)流动负债或长期负债的异常增加。

　　(12)较高的负债与所有者权益比率。

　　(13)资产负债表结构的重大变化。

　　(14)不合格的审计。

　　(15)会计师的变化。

　　(16)不断降低或迅速增加的销售额。

　　(17)销售收入总额与销售收入净额之间的巨大差异。

　　(18)不断增加的成本以及逐渐减少的利润率或不断上升的营业损失。

　　(19)日常开支相对于销售额的不成比例增长。

　　(20)总资产报酬率或总资产周转率不断降低。

　　(21)不断减少的银行存款余额。

　　(22)过量的或未曾预见的票据延期。

　　(23)对固定资产或流动资产需求不良的财务规划。

　　(24)对短期负债的严重依赖。

　　(25)季节性贷款申请的时间性所发生的显著变化。

　　(26)贷款申请规模或频率的急剧变化。

　　(27)客户能否到期、足额偿还贷款，是银行风险监测的重点，在对客户财务风险的监测中，要对客户的长短期偿债能力高度关注。

　　2．客户非财务风险的监测

　　在收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的早期非财务警示信号：

　　(1)高管人员的行为方式和个人习惯发生了变化。

　　(2)高管人员的婚姻出现问题。

　　(3)高管人员没有履行个人义务。

　　(4)关键的人事变动。

　　(5)不能实现日程上的既定安排。

　　(6)在计划方面表现出来的无能。

　　(7)缺乏系统性和连续性的职能安排。

　　(8)冒险参与企业并购、新项目投资、新区域开发或生产线启动等投机活动。

　　(9)在回应低迷的市场或不景气的经济状况时反应迟缓。

　　(10)缺乏可见的管理连续性。

　　(11)超出公司的管理和控制极限的过度增长。

　　(12)公司出现劳动力问题。

　　(13)公司业务性质的改变。

　　(14)无效率的厂房和设备布局。

　　(15)主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源丧失。

　　(16)丧失一个或数个财务状况良好的大客户。

　　(17)不良的厂房和设备维护。

　　(18)没有及时更新或淘汰过时的或效率低下的厂房和设备。

　　(19)其他金融机构提供的风险信息。

　　(20)保险公司由于客户没有支付保险金而向其发出了保单注销函。

　　(21)司法机构针对客户发出判决。

　　(22)遇到台风、火灾等重大突发事件。