借款还本付息计算表

　　借款还本付息计算表是反映项目借款偿还期内情款支用、还本付息和可用于偿还借款的资金来源情况，用以计算借款偿还期指标，进行清偿能力分析的一种报表。按现行财务制度规定，归还建设投资借款的资金来源主要是项目投产后的折旧、摊销费和未分配利润等。

　　借款还本付息计算表包括借款及还本付息、偿还借款本金的资金来摞两大部分。在借款尚未还清的年份，当年偿还本金的资金来摞等于本年还本的数额;在借款还清的年份，当年偿还本金的资金来源等于或大于本年还本的数额。借款还本持息计算表如表1所示。

　　注:贷款利息如果按实际提款、还款日期计算，将十分繁杂，一般可作如下简化:长期借款当年贷款按半年计息，当年归还的贷款计全年利息。计息公式如下:

　　建设期年利息额(纯借款期)=(年韧借款累计+本年借款额/2) ×年利率

　　生产期年利息额(还款期)=年初借款累计×年利率

　　流动资金借款及其他短期借款的借款当年均计全年利息。

• 郎宏文.技术经济学[M].科学出版社.2009