资金日常管理

资金日常管理(Daily fund management)

　　资金日常管理是指及时对企业的流动资金及日常财务收支进行管理，它以制定短期财务计划为主要管理，方法，以保证各项资金的收支平衡。

　　资金日常管理包括以下内容：

　　1．账户的管理。包括各种外部和内部账户的开设、注销、冻结等的管理，外部存款账户最高存款限额的管理。

　　2．对内、对外结算业务。包括内部单位之间的划款结算业务，对外的收款、付款结算业务，分支公司款项的及时上缴，按照资金预算对分支公司的款项划拨，通过单据协同可以在每笔业务发生的同时生成各方的单据。

　　3．对内、对外的存贷款管理业务。包括对内部成员单位的信用额度进行评价和指定贷款额度，资金拆借、担保的管理。

　　4．利息计算。包括定期计算各种内、外部账户的利息，并能够自动划账。

　　5．资金的管理与监控。包括随时了解各公司的资金预算执行情况，随时了解各公司的资金流量、流向和余额情况。

　　6．投资管理。

　　7．票据管理。

　　日常资金管理工作包括四个方面：

　　1．建立健全的货币资源管理制度。严格职责分工和审批授权制度。货币资金的管理职责与记账职责要分离，由不同职责的人员共同完成。企业货币资金的使用与支付要有严格的授权和审批制度。

　　2．建立货币资金的记账制度。货币资金应做到是日清日结，确保资金流向清晰，笔笔资金收支清楚。库存现金应定期与账面余额核对，银行存款的账面余额要定期与银行对账单核对。

　　3．严格进行货币资金收支凭证管理。要加强对现金支票、转账支票以及与收支相关的发票收据等凭证的管理，建立严格的凭证保管、使用、签收、登记和废除等管理制度。

　　4．严格执行国家的现金规定。应按国家《会计法》，《金融法》规定，正确使用现金，按结算纪律处理货币资金的收支。特别要按时交纳各类税金。