基金单位价值

目录

  • 1 什么是基金单位价值[1]
  • 2 基金单位价值的计算[1]
  • 3 参考文献

什么是基金单位价值

  基金单位价值是指在基金投资上所能带来的现金净流量。它取决于目前能给投资者带来的现金流量,用基金净资产价值来表达,这与股票债券等证券的价值确定依据不同,债券和股票的价值取决于未来的而不是现在的现金流量。基金净资产价值总额与基金单位总份额的比率,称作基金单位净值。基金单位净值是在某一时点每一基金单位(或基金股份)所具有的市场价值

基金单位价值的计算

  

基金单位价值=

基金净资产价值总额
基金单位总份额

  基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额

  开放型基金柜台交易价格完全以基金单位净值为基础,通常采用两种报价形式:认购价(卖出价)和赎回价(买入价)。

  基金认购价=基金单位净值+首次认购费

  基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费

  在基金净资产价值的计算中,基金的负债除了以基金名义对外融资借款以外,还包括应付投资者分红、基金应付给基金经理公司的首次认购费、经理费用等各项基金费用。由于基金的负债金额相对固定,基金净资产的价值主要取决于基金资产总额。这里的基金资产总额并不是指资产总额账面价值,而是指资产总额的市场价值。

参考文献

  1. 1.0 1.1 孙琳,徐晔编著.财务管理.复旦大学出版社,2006年10月.
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