保险理论价格

　　保险理论价格就是指不考虑影响保险价格的外部因素，仅以决定保险价格的内在因素的价值为基础而形成的价格。价值是价格的基础，价格是价值的货币表现形式，研究保险理论价格，不能不先从保险价值开始。

　　保险商品的价值从质上说是凝结在保险商品中的人类劳动，从量上说是生产保险商品所耗费的社会必要劳动时间。生产保险商品的社会必要劳动量，决定保险商品的价值量，进而决定了保险的理论价格。保险价值反映在货币上就是保险价格，保险价格的具体形式是保险费。保险费一般指毛保费，由纯保费和附加保费两部分组成。保险费的计算基础是保险费率，或称毛保险费率，相应由纯费率和附加费率组成。

　　1．纯费率

　　目前，世界各国普遍采用把以往若干年的平均保额损失率加上一定数量的危险附加率之和作为纯费率，以此计算预期纯保费的方法。平均保额损失率就是在一定时期(3年或5年)内的保险金额总和与保险赔款总额的比率。即：

　　由于按照平均保额损失率计算出来的纯保费只是一个平均数，而实际发生的保险损失额往往会高于或低于平均纯保费的数额。为了提高保险经营财务的稳定性，必须在平均保额损失率的基础上，增加一定比率的危险附加率。两者之和即为预期的纯保费率。

　　2．附加费率

　　附加保费通常包括三项内容：营业费用；预期利润；异常风险费用。三项之和与保险金额总和的比率。

　　3．毛费率

　　毛费率包括纯费率和附加费率两部分，计算公式为：

毛费率＝纯费率＋附加费率

　　按照毛费率计算出来的保费即毛保费，或保险费，也就是保险理论价格。因此保险理论价格就是纯保费(风险保险费)与附加保费(费用附加保费、利润附加保费、异常风险附加保费)之和。